НДС

1. Новая декларация по НДС уже за февраль. Рекомендации по заполнению. Правила отражения «старого» отрицательного значения НДС.
2. Налоговые накладные:
   • порядок отражения «старых» (составленных до 01.01.2015 года) налоговых накладных;
   • исправление ошибок (рекомендации ГФСУ);
   • корректировка стоимостных и количественных показателей;
   • особенности регистрации в ЕРНН.
3. Определение базы налогообложения при осуществлении различных хозяйственных операций (экспорт, импорт, сделки с основными средствами и др.).
4. Налоговый кредит: как не потерять НДС в новых условиях налогообложения.
5. Реестр документов: содержание, форма, предоставлениее.
6. Бюджетное возмещение: новые правила.

Налог на прибыль

1. Объект налогообложения — финансовая прибыль + налоговые корректировки.
2. Освобождение от проведения налоговых корректировок.
3. Налоговые корректировки на примерах.
4. Переходные операции: сомнительная задолженность, возвратная финансовая помощь, балансовая стоимость основных средств и др.
5. На что обратить внимание в приказе об учетной политике.
6. Отдельные вопросы бухгалтерского = налогового учета.

НДФЛ, ЕСВ, соблюдения требований трудового законодательства

• НДФЛ и командировочные расходы;
• списание задолженности физических лиц;
• ЕСВ и трудовые отношения: минимальный страховой платеж, понижающий коэффициент и другие новации;
• оформление трудовых отношений: как избежать штрафов;
• в чем отличия между трудовыми и гражданско-правовыми отношениями;
• сотрудничество с предпринимателями: на что обратить внимание.

РРО: изменены правила применения (с 01.07.2015 года).
Новая отчетность по военному сбору
Трансфертное ценообразование: кого касается в 2015 году

Налоговая реформа: какие проекты стали законами?

• Обзор законодательных изменений, вступающих в силу в 2015 году.

Новая база налогообложения НДС:

• Поставки ниже цены приобретения: как применять норму Кодекса?
• Рекламные раздачи в новых условиях.
• Бесплатные передачи – налоговые последствия.

Система администрирования НДС:

• Обмен электронными налоговыми накладными.
• Введение системы электронного администрирования: тестовый режим.
• Распоряжение средствами НДС на электронных счетах: игра в одни ворота.
• Право на выдачу и регистрацию налоговых накладных – формула расчета и проблемы ее применения.
• Солидарная ответственность налогоплательщиков.
• Налоговые накладные 2014 года и «старое» отрицательное значение НДС.
• Что будет, если не хватает денег на пополнение электронного счета.

Налоговые накладные, реестры, декларация по НДС:

• Зачем регистрация нужна экспортерам и розничной торговле? Чем чревата нерегистрация налоговых накладных.
• Незарегистрированные налоговые накладные и их влияние на формулу расчета суммы НДС для регистрации налоговых накладных.
• Новый порядок кодирования единицы измерения: что делать с услугами?
• Предназначение реестра – без налоговых накладных.
• Налоговая отчетность по НДС и формула расчета для права на регистрацию: точки пересечения.
• Жалоба как инструмент воздействия на поставщика – уже не актуально.
• Переплата на карточке лицевого счета и заявленное бюджетное возмещение по состоянию на 1 января.

Бюджетное возмещение:

• Обычное и автоматическое бюджетное возмещение по НДС.
• Влияние бюджетного возмещения на формулу расчета суммы НДС для регистрации налоговых накладных.

Годовая декларация по налогу на прибыль: особенности

• Доходы и расходы – еще раз о документальном оформлении и печатях.
• Финансовая налоговая отчетность: точки пересечения.
• Зачет сумм переплат и авансовых взносов и суммы налога на прибыль по декларации.
• Возврат товаров и другие корректировки доходов и расходов.
• Расходы на оплату труда и их зависимость от штатного расписания.
• Списание денежной и товарной безнадежной задолженности: когда можно избежать увеличения дохода?
• Результаты получения возвратной финансовой помощи в декларации.
• Приложение ЦП: как учесть изменение налоговой ставки?
• Благотворительность в новых условиях.
• Приложение ВС: страховые платежи.
• Судьба «переплаченных» авансовых взносов по налогу на прибыль и с дивидендов.
• Привязка цены договора к курсу валюты: налоговые последствия.
• Влияние валютных курсов на налоговый учет и показатели декларации по налогу на прибыль.
• Подтверждение командировочных расходов по электронным транспортным билетам.

Предприятия Крыма и Востока Украины:

• Перевод налогоплательщиков в другие регионы.
• Уплата налогов и подача налоговых деклараций.
• Работа с субъектами, находящимися в Крыму, Донецкой и Луганской областях.

НДС-2015:

• Новый порог для обязательной регистрации плательщиком НДС с 01.01.2015 г.;
• Проблемы определения новой базы налогообложения;
• Импорт услуг: изменение условий для признания налогового кредита с 01.01.2015 г.;
• «Вспомогательный» Реестр;
• Электронная налоговая накладная – обязательна для всех;
• «Ресурс» для регистрации налоговых накладных на примерах;
• Порядок электронного администрирования утвержден!!!
• Как не потерять оборотные средства с 01.01.2015 г.
• Бюджетное возмещение по новым правилам;
• Переходные операции (отрицательное значение, бюджетное возмещение, налоговые накладные до 01.01.2015 г., исправление «старых» ошибок и др.);
• Ответственность.

Новая декларация по НДС, новая налоговая накладная и новый Реестр!

Отчетность по налогу на прибыль за 2014 год:

• Подтверждающие первичные документы как обязательное условие налоговых расходов;
• Как правильно сформировать первоначальную стоимость запасов;
• Учетная политика и налоговый учет;
• Операции с основными средствами — проблемное;
• Учет операций в иностранной валюте;
• Возвратная финансовая помощь;
• Просроченная задолженность: важно не пропустить;
• Благотворительность: к расходам все или 4 процента;
• Учет уплаченных авансовых взносов при определении суммы налога на прибыль, подлежащей уплате за 2014г.;

Единый налог:

• Новые ограничения применения упрощенной системы налогообложения со стороны налоговых органов. Как с ними бороться.
• Возвратная финансовая помощь, прострочення задолженность и прочие доходы плательщиков единого налога;
• Судебная практика;
• Перспективы упрощенной системы налогообложения.

НДФЛ, ЕСВ, военный сбор и другие актуальнеые вопросы.

Новое в администрировании налогов.

Налог на прибыль:

• Последние изменения: отмена льгот, изменение ставки налога и пр.;
• ВАЖНО! Сомнительная задолженность: порядок определения и особенность отображения в обновленном приложении СБ декларации;
• ИЗМЕНЕНИЯ! Новое определение безнадежной задолженности в 2014 году для дебиторов и кредиторов. Не допустить ошибок;
• ТТН: новые риски;
• «Новые» валютные курсы и налоговый учет;
• Возвратная финансовая помощь: нюансы налогообложения и пр. актуальные вопросы.

Налог на добавленную стоимость:

• последние изменения в НКУ (Закон № 1621 от 31.07.2014 г.):

  • НДС счета;
  • новая база обложения НДС;
  • отмена льгот;
  • импорт услуг от нерезидентов и пр.;
  • проблемы применения ставки НДС 7%;
  • налоговая накладная: трудности заполнения.

• Анализ судебной практики: НДС, прибыль, единый налог.

НДФЛ: проценты, дивиденды, инвестиционная прибыль, роялти: налогообложение по новому.

Военный сбор: спорные вопросы.

Цена в валюте: правомерность и учет.

* — программа будет дополнена вопросами, актуальными на день проведения семинара.